Curso de Superior en Tributación y Fiscalidad Empresarial

Descripción del programa:

Para aquellas personas que quieran reciclarse, actualizarse, o prepararse para trabajar en el Área Fiscal. Se estudian los impuestos mas importantes en el ambito de la empresa.

Metodología :
Material Didáctico de carácter práctico. Al final de cada módulo el alumno deberá rellenar un control de seguimiento o examen, para ser corregido por el centro de formación. El material didáctico se compone de explicaciones teóricas con ejemplos, así como, de ejercicios o supuestos sobre casos reales de empresas, acompañados de sus correspondientes soluciones. También se facilitan junto al resto del material, manuales de legislación de los impuestos objeto del curso.

Tutorías:
El alumno podrá plantear cualquier duda o aclaración sobre el temario del curso, por fax, correo electrónico por INTERNET o correo ordinario. Las dudas serán resueltas en un plazo no superior a 24 horas.

Este centro de formación dispone de acceso al servicio INFORMA de la Agencia Tributaria para aclarar cualquier consulta de carácter tributario, que pueda surgir a nuestros alumnos en su ámbito profesional.

Titulación:
Diploma acreditativo de los conocimientos adquiridos, e inclusión en la Bolsa de Empleo de la Entidad una vez finalizado el curso, para aquellos que lo deseen.

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

MÓDULO I: RÉGIMEN GENERAL.
Naturaleza del Impuesto sobre sociedades
Ámbito de aplicación territorial. Convenios Internacionales
Hecho Imponible
El sujeto pasivo, domicilio fiscal y exenciones.
La Base Imponible.
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO II: AJUSTES POSITIVOS Y NEGATIVOS RESPECTO A LA CONTABILIDAD
Ajustes positivos. Amortizaciones. Tablas de Amortización.
Depreciación efectiva. Amortización deducible fiscalmente.
Provisiones. Correcciones valorativas.
Provisiones para riegos y gastos.
Gastos no deducibles.
La contabilidad en el Impuesto de sociedades.
Justificación documental de los gastos.
Ingresos por operaciones de ventas a plazo.
Amortizaciones fiscales superiores a las contables.
Operaciones de arrendamiento financiero.
Bases Imponibles negativas.
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO III: INCREMENTOS Y DISMINUCIONES DEL PATRIMONIO. AJUSTES A
REALIZAR
Incremento y disminuciones del patrimonio
Incentivos fiscales en casos de reinversión.
Elementos patrimoniales valorados por su valor normal de mercado.
Operaciones de disolución de capital, conversión de Obligaciones, canje y
Fusión.
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO IV: LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO. RÉGIMEN GENERAL
El tipo de gravamen y la cuota integra.
Deducciones y bonificaciones en la cuota.
Deducción por doble imposición interna .
Deducción por doble imposición internacional .
Bonificaciones.
Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades.
El periodo impositivo y el devengo.
La gestión y recaudación del impuesto.
Retenciones a cuenta y pagos anticipados. Pagos fraccionados.
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO V: OBLIGACIÓN REAL DE CONTRIBUIR. RÉGIMEN DE ENTIDADES
PARCIALMENTE O TOTALMENTE EXENTAS Y REDUCIDA DIMENSIÓN
Obligación real de contribuir.
Rentas obtenidas en España, no obtenidas, y exentas.
Rentas obtenidas a través de establecimiento permanente.
Rentas obtenidas sin establecimiento permanente.
Régimen de las empresas de reducida dimensión. Ámbito de aplicación.
Libertad de amortización.
Amortización acelerada.
Provisión por insolvencias de deudores, exención por reinversión, tipo de
gravamen y Leasing.
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO VI : TRANSPARENCIA FISCAL INTERNA E INTERNACIONAL. REGÍMENES
ESPECIALES DE HOLDINGS
Régimen de Transparencia Fiscal.
Tributación de la Sociedad Transparente y de los socios
Régimen de transparencia Fiscal Internacional
Normas para evitar el doble gravamen en España. Deducciones. Obligaciones
formales y paraísos fiscales.
Régimen de las entidades de tenencia de valores extranjeros (ETVE)
Depreciación de la participación. Reparto de dividendos y aplicación del régimen
La Subcapitalización
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO VII : GRUPOS DE SOCIEDADES. RÉGIMEN ESPECIAL DE FUSIONES, ESCISIONES, APORTACIONES Y CANJE DE VALORES
Grupo de sociedades. Concepto.
Tributación del grupo de sociedades. Eliminaciones.
Compensación de bases imponibles negativas. Cuota íntegra y líquida.
Deducciones.
Modificación y extinción del grupo.
Fusiones y escisiones.
Aportaciones de Activos y Canjes de Valores.
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO VIII : EL IMPUESTO DE SOCIEDADES, BENEFICIOS. CONTABILIDAD DEL
IMPUESTO, AJUSTES Y DEMÁS SITUACIONES ESPECIALES.
El impuesto sobre beneficios devengado
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO
IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

MÓDULO IX: NATURALEZA DEL IMPUESTO. CONCEPTOS GENERALES
Introducción al IVA
Naturaleza y ámbito de aplicación.
Entrega de bienes y prestaciones de servicios.
Entrega de bienes y prestaciones de servicios. Concepto de empresario o
profesional
Concepto de Entrega de bienes.
Concepto de Prestación de servicios.
Operaciones no sujetas.
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO X EXENCIONES EN OPERACIONES INTERIORES
Exenciones en operaciones interiores
Exenciones en las exportaciones de bienes
Operaciones asimiladas a las exportaciones
Exenciones relativas a las zonas francas, depósitos francos y otros depósitos.
Regímenes aduaneros y fiscales
Exenciones en las Entregas de Bienes destinados a otro Estado
Miembro
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XI: LUGAR DE REALIZACION EN LAS ENTREGAS DE BIENES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS. DEVENGO. BASE IMPONIBLE Y SUJETO PASIVO
Lugar de realización de las Entregas de Bienes.
Lugar de realización de las prestaciones de Servicios.
Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios.
La base imponible en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
Modificación de la base imponible
Sujeto pasivo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XII: ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS DE BIENES
Hecho Imponible
Operaciones no sujetas y exentas en las adquisiciones intracomunitarias de
bienes.
Lugar de realización de las operaciones intracomunitarias.
Devengo y Base Imponible.
Sujeto pasivo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes .
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XIII: IMPORTACIONES DE BIENES
Hecho Imponible
Exenciones a las importaciones de bienes.
Devengo y Base Imponible.
Sujeto pasivo en las importaciones.
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XIV: REPERCUSION DEL IMPUESTO
Repercusión del impuesto.
El tipo Impositivo.
Tipo reducido del 7 por 100.
Tipo reducido del 4 por 100.
Requisitos temporales.
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XV : DEDUCCIONES.
Naturaleza y requisitos.
Exclusiones y restricciones del derecho a deducir.
Requisitos formales y temporales para aplicar la deducción.
Devoluciones, exportadores y otros operadores económicos
Devoluciones en las exportaciones en régimen de viajeros
Devolución a personas no establecidas en el territorio de aplicación del
impuesto
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XVI : REGLA DE PRORRATA.
Clases de Prorrata.
Procedimiento de la Prorrata General.
Prorrata Especial.
Deducciones y Regularización de Deducciones por Bienes de Inversión
Régimen deducciones en sectores diferenciados
Deducciones anteriores al comienzo de la actividad.
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XVII : OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS PASIVOS
Obligaciones de los sujetos pasivos.
Reglas Especiales en facturación.
Libros Obligatorios del IVA.
Requisitos Formales. Plazos y Rectificación en Contabilidad
Modelos Oficiales en el IVA
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XVIII : EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO. CONTABILIDAD DEL IVA.
Contabilización del Impuesto
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

IMPUESTO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS

MÓDULO XIX : EL IMPUESTO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS.
El impuesto de actividades económicas.
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

IMPUESTO SOBRE LA RENTA. RETENCIONES

MÓDULO XX RETENCIÓN SOBRE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS
FÍSICAS ACTUALIZADO A LA NUEVA LEY DEL IRPF
Concepto General.
Reglas de aplicación según la nueva ley.
Reglas Especiales para pensiones compensatorias y anualidades por alimentos
Regularización de las retenciones.
Comunicación de las circunstancias personales y familiares. Obl. Formales
Valoración de las retribuciones en especie. Ingreso Integro y a cuenta.
Conceptos que no suponen retribución en especie.
Rendimientos exentos ( gastos de locomoción, dietas e Indemnizaciones ).
SUPUESTOS DE EVALUACION
SOLUCIONES A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO